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손해사정연구

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IBNR
최고관리자 <admin@domain> 조회수:598 119.149.114.161
2010-07-14 02:39:56

가. 의 의

미보고 발생손해액(IBNR : incurred but not reported)은 보험금지급준비금(loss reserves)의 일종으로 보험사고는 이미 발생되었으나 아직 보험회사에 통보되지 않은 손해를 말한다.
IBNR은 손해가 공휴일, 주말 또는 휴가기간중에 발생하여 피보험자가 손해발생 사실을 알지 못하여 보고하지 않음으로써 발생하거나 별장 등 주거를 비워둔 채로 도둑이 침입하여 손해가 발생하였으나 그 사실을 알지 못하고 상당기간이 지나버린 경우에 발생하기도 한다.


나. 보험금지급준비금과 IBNR

보험금지급준비금은 보험회사가 미래에 청구될 보험금의 지급에 충당하기 위하여 적립한 준비금을 말한다. 보험금지급준비금은 보험금 정산 단계에 따라 그 금액을 추정하여 적립한다. 첫번째 단계는 이미 발생되었으나 아직 보고되지 않은 손해(incurred but not yet reported)를 적립하고, 두번째 단계는 보고는 되었으나 아직 지급되지 않은 손해(reported but not yet paid)를 적립하고, 세 번째 단계는 일부분만 지급되고 아직 미지급된 손해(partially paid)를 적립하게 된다.

보험금지급준비금의 산정방법은 ① 예상되는 손해별로 각기 준비금을 적립하는 개별산정방법(individual estimate method), ② 예상손해의 평균치를 기준으로 준비금을 적립하는 평균치 산정 방법 (average value method), ③ 손해율을 경과보험료에 곱하여 준비금을 적립하는 손해율법(loss ratio method), ④ 통계적 자료를 참조하여 준비금을 계산하는 표를 이용하는 방법 (tabular value method)등이 있다.

IBNR은 경과보험료의 일정비율과 기보고 발생손해액을 기준으로 적립한다.

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